Thông tư liên bộ số 01/NHNN-TC
Thông tư liên bộ số 01/NHNN-TC về việc hướng dẫn việc phát hành tín phiếu kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước do Ngân Hàng Nhà Nước - Bộ Tài Chính ban hành
BỘ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT
NHÀ NƯỚC NAM
******** Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
Số: 01/NHNN-TC Hà Nội, ngày 10 tháng 2 năm 1995
THÔNG TƯ LIÊN TỊCH
CỦA BỘ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - BỘ TÀI CHÍNH SỐ 01/NHNN - TC NGÀY 10
THÁNG 2 NĂM 1995 HƯỚNG DẪN VIỆC PHÁT HÀNH TÍN PHIẾU KHO BẠC
QUA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Thi hành Nghị định số 72/CP ngày 26/7/1994 của Chính phủ về việc ban hành Quy chế
phát hành trái phiếu Chính phủ;
Liên bộ Ngân hàng Nhà nước - Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành tín phiếu Kho bạc
qua Ngân hàng Nhà nước như sau:
I- NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG:
1- Tín phiếu kho bạc là loại trái phiếu Chính phủ có kỳ hạn dưới một năm do Bộ Tài
chính phát hành để bù đắp thiếu hụt tạm thời của ngân sách Nhà nước và là một công cụ
quan trọng để Ngân hàng Nhà nước điều hành chính sách tiền tệ.
2- Bộ Tài chính căn cứ vào kế hoạch và tình hình thu chi Ngân sách Nhà nước hàng năm
, dự kiến khối lượng tín phiếu phát hành, thời điểm phát hành, kỳ hạn của tín phiếu, mức
lãi xuất chỉ đạo (lãi xuất tối đa) của tín phiếu, trao đổi thống nhất với Ngân hàng Nhà
nước trước khi tổ chức phát hành tín phiếu Kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước.
3- Tín phiếu kho bạc phát hành qua Ngân hàng Nhà nước được thực hiện dưới hình thức
đấu thầu theo những nguyên tắc và quy định cụ thể tại Thông tư này.
Ngân hàng Nhà nước là cơ quan đại lý cho Bộ Tài chính trong việc phát hành, thanh toán
tín phiếu khi đến hạn, tổ chức và quản lý đấu thầu tín phiếu Kho bạc.
4- Việc tổ chức và giám sát thị trường thứ cấp (mua bán lại tín phiếu sau khi đấu thầu) do
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện.
II - CÁC QUY ĐỊNH CỤ THỂ:
5- Tín phiếu Kho bạc phát hành qua Ngân hàng Nhà nước thông qua đấu thầu có hình
thức và đặc điểm như sau:
5.1 - Thu và thanh toán bằng đồng Việt Nam.
5.2 - Có mệnh giá tối thiểu là 1.000.000 đồng (một triệu đồng ); các mệnh giá cụ thể cao
hơn do Liên Bộ Ngân hàng Nhà nước - Tài chính quy định và công bố trong thông báo
phát hành.
5.3 - Có các loại kỳ hạn: 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng và 9 tháng; Kỳ hạn cụ thể cho từng đợt
phát hành do Liên bộ Ngân hàng Nhà nước - Tài chính công bố trong thông báo phát
hành.
5.4 - Tín phiếu kho bạc là loại tín phiếu chiết khấu: Tín phiếu được bán thấp hơn mệnh
giá và thanh toán theo mệnh giá khi đến hạn.
5.5 - Tín phiếu được phát hành dưới hình thức ghi sổ và chứng chỉ tín phiếu.
- Đối với hình thức ghi sổ: Do Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn và quản lý sổ sách.
- Đối với hình thức chứng chỉ tín phiếu: Ngân hàng Nhà nước in theo mẫu do Bộ Tài
chính quy định.
5.6 - Việc đấu thầu tín phiếu là đấu thầu lãi suất.
6- Tín phiếu Kho bạc đấu thầu qua Ngân hàng Nhà nước được thực hiện theo những
nguyên tắc sau:
6.1 - Bí mật mọi thông tin đấu thầu trước khi công bố kết quả đấu thầu.
6.2 - Tổ chức đấu thầu công khai , bình đẳng về mọi quyền lợi và nghĩa vụ giữa các đơn
vị đấu thầu.
6.3 - Đơn vị trúng đấu thầu có quyền hạn và trách nhiệm mua tín phiếu theo khối lượng
và lãi suất trúng thầu được thông báo.
7- Đối tượng tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc bao gồm:
7.1 - Các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam: Các Ngân hàng thương mại quốc
doanh, Ngân hàng thương mại cổ phần, Ngân hàng đầu tư và phát triển; Ngân hàng liên
doanh; chi nhánh Ngân hàng nước ngoài và các Công ty tài chính;
7.2 - Các Công ty bảo hiểm, quỹ bảo hiểm, quỹ đầu tư:
Các đối tượng muốn tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc phải đáp ứng những tiêu chuẩn
và điều kiện sau:
+ Có tư cách pháp nhân, được thành lập theo luật pháp hiện hành của Việt Nam.
+ Có tài khoản tiền đồng Việt nam mở tại Ngân hàng.
+ Có mức vốn pháp định theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
+ Chấp hành đầy đủ thủ tục và quy định về đấu thầu tín phiếu Kho bạc.
+ Có đơn xin tham gia thị trường gửi đến Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng Nhà nước Việt nam xem xét các điều kiện, tiêu chuẩn của các đối tượng tham
gia đấu thầu để cấp giấy công nhận thành viên cũng như việc thu hồi giấy công nhận
thành viên tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc.
8- Việc đấu thầu tín phiếu Kho bạc được tổ chức định kỳ 1 tuần , 2 tuần, hoặc 1 tháng
một lần tuỳ thuộc vào nhu cầu của Ngân sách Nhà nước và tình hình thị trường tiền tệ.
9- Trước ngày tổ chức đấu thầu hai ngày , căn cứ vào đề nghị phát hành tín phiếu kho bạc
của Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước gửi thông báo phát hành tín phiếu Kho bạc cho
các thành viên tham gia đấu thầu và công bố trên các phương diện thông tin đại chúng.
Cách thức gửi thông báo do Ngân hàng Nhà nước quy định.
10- Đăng ký đấu thầu:
10.1 - Trước 12 giờ trưa của ngày mở thầu, các thành viên tham gia đấu thầu phải gửi
phiếu đặt thầu cho Ngân hàng Nhà nước. Mẫu, cách ghi và phương thức gửi phiếu đặt
thầu do Ngân hàng Nhà nước quy định.
10.2 - Các thành viên tham gia đấu thầu phải đảm báo khối lượng đăng ký đặt thầu tối
thiểu và hoàn thành việc ký quỹ 5% trên khối lượng tín phiếu đặt thầu theo quy định của
ngân hàng Nhà nước.
11- Trình tự thủ tục mở phiếu đặt thầu, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của phiếu đặt thầu
cũng như trình tự và thủ tục đấu thầu do Ngân hàng Nhà nước quy định và tổ chức thực
hiện.
12- Xác định khối lượng và lãi suất tín phiếu Kho bạc trúng thầu:
12.1 - Việc xác định khối lượng và lãi suất tín phiếu Kho bạc trúng thầu căn cứ vào:
- Khối lượng và lãi suất đặt thầu của các thành viên.
- Khối lượng tín phiếu Kho bạc dự kiến huy động và lãi suất chỉ đạo.
12.2 - Khối lượng tín phiếu Kho bạc trúng thầu được tính theo thứ tự tăng lên của lãi suất
đặt thầu trong phạm vi lãi suất chỉ đạo.
Tại mức lãi suất đặt thầu cao nhất trong phạm vi lãi suất chỉ đạo có khối lượng tín phiếu
đặt thầu vượt quá khối lượng tín phiếu dự kiến huy động thì khối lượng tín phiếu trúng
thầu sẽ được phân chia cho mỗi phiếu đặt thầu theo tỷ lệ thuận với khối lượng tín phiếu
đặt thầu của từng phiếu tại mức lãi xuất đó.
12.3 - Lãi xuất phát hành tín phiếu là lãi xuất trúng thầu cao nhất được áp dụng chung
cho tất cả các đối tượng trúng thầu.
13- Giá bán tín phiếu Kho bạc áp dụng chung cho các đơn vị trúng thầu được tính theo
công thức sau:
MG
G = ----------------------
Ls x T
1 + ------------
365 x 100
Trong đó: G: Giá bán tín phiếu kho bạc
MG: Mệnh giá tín phiếu kho bạc
Ls: Lãi suất tín phiếu kho bạc trúng thầu (tính theo tỷ lệ % năm).
T: Số ngày trong kỳ hạn tín phiếu
365: Số ngày trong năm.
Ngân hàng Nhà nước có quy định cụ thể về cách tính tròn giá tín phiếu Kho bạc.
14- Sau khi kết thúc việc mở thầu, xác định khối lượng và lãi suất trúng thầu, Ngân hàng
Nhà nước gửi kết quả đấu thầu cho Bộ Tài chính. Đại diện có thẩm quyền của Bộ Tài
chính ( Cục Kho bạc Nhà nước ) xem xét và ký xác nhận vào bản tổng hợp kết quả đấu
thầu tại nơi tổ chức xét thầu. Căn cứ vào bản tổng hợp kết quả đấu thầu, Ngân hàng Nhà
nước gửi thông báo cho các đơn vi trúng thầu, công bố kết quả đấu thầu trên các phương
diện thông tin đại chúng và niêm yết tại trụ sở Ngân hàng Nhà nước.
15- Thanh toán tín phiếu Kho bạc:
15.1- Trong phạm vi 2 ngày làm việc tiếp theo sau ngày đấu thầu, các đơn vị đấu thầu
phải thanh toán toàn bộ tiền mua tín phiếu Kho bạc theo giá bán tín phiếu được xác định
ở Mục 13 nói trên, đồng thời được Ngân hàng Nhà nước cấp chứng chỉ tín phiếu hoặc ghi
có tài khoản tín phiếu Kho bạc. Trường hợp đơn vị trúng thầu không thanh toán đủ hoặc
chậm thanh toán, Ngân hàng Nhà nước trích tiền ký quỹ và tiền gửi của đơn vi trúng thầu
để thanh toán với Kho bạc Nhà nước.
15.2 - Ngân hàng Nhà nước ghi có cho tài khoản của Cục Kho bạc Nhà nước mở tại Sở
giao dịch Ngân hàng Nhà nước toàn bộ khối lượng tín phiếu Kho bạc trúng thầu theo giá
bán của các đơn vị trúng thầu vào ngày thứ 3 sau ngày tổ chức đấu thầu.
15.3 - Trước ngày đến hạn thanh toán tín phiếu Kho bạc 1 ngày, Bộ Tài chính (Cục Kho
bạc Nhà nước) chuyển vốn thanh toán tín phiếu Kho bạc (bằng tổng giá trị khối lượng tín
phiếu đã phát hành) cho Ngân hàng Nhà nước Trung ương. Vào ngày đến hạn thanh toán,
Ngân hàng Nhà nước chưa nhận được chứng từ của Cục Kho bạc Nhà nước thì sẽ tự động
trích tài khoản gửi của Cục kho bạc Nhà nước tại Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước để
thanh toán cho chủ sở hữu tín phiếu.
Ngân hàng Nhà nước và Kho bạc Nhà nước phải đảm bảo trách nhiệm thanh toán của
mình theo đúng quy định trên đây. Các trường hợp vi phạm thời hạn thanh toán, khối
lượng vốn thanh toán đều bị xử lý phạt chậm thanh toán theo quy định hiện hành của
Ngân hàng Nhà nước.
16- Toàn bộ chi phí tổ chức đấu thầu, chi phí thanh toán tín phiếu Kho bạc qua Ngân
hàng Nhà nước tối đa bằng 0,25% tổng doanh số phát hành theo kết quả đấu thầu. Chi phí
in chứng chỉ tín phiếu Kho bạc do Bộ Tài chính thanh toán theo hợp đồng với cơ quan in
ấn.
17- Việc phối hợp giữa Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước trong việc đấu thầu tín
phiếu Kho bạc thực hiện qua Ban đấu thầu tín phiếu Kho bạc. Ban đấu thầu gồm 5 thành
viên do một Vụ trưởng của Ngân hàng Nhà nước làm trưởng ban, hai thành viên có thẩm
quyền của Cục Kho bạc Nhà nước, hai thành viên có thẩm quyền của Ngân hàng Nhà
nước. Ban đấu thầu có nhiệm vụ chủ yếu sau:
17.1 - Chuẩn bị nội dung có liên quan đến đợt đấu thầu trình lãnh đạo hai Bộ quyết định:
+ Khối lượng tín phiếu kho bạc dự kiến phát hành của từng đợt đấu thầu.
+ Kỳ hạn tín phiếu Kho bạc.
+ Lãi suất chỉ đạo của từng đợt phát hành tín phiếu Kho bạc.
+ Thời điểm phát hành tín phiếu kho bạc.
17.2 - Kiểm tra các điều kiện của đơn vị tham gia đấu thầu.
17.3 - Giám sát việc mở thầu, xác định khối lượng trúng thầu và giá phát hành tín phiếu
Kho bạc.
17.4 - Duyệt kết quả đấu thầu và xác nhận bản thông báo kết quả đấu thầu.
17.5 - Kiểm tra sau tính hợp lệ của các đơn vị đăng ký đấu thầu và phiếu đặt thầu.
18- Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính có trách nhiệm giải quyết mọi vấn đề về tranh
chấp, khiếu nại phát sinh trong việc tổ chức đấu thầu và thanh toán tín phiếu Kho bạc.
III- TỔ CHỨC THỰC HIỆN:
19- Trong thời gian đầu, ngoài khối lượng tín phiếu Kho bạc được phát hành qua Ngân
hàng Nhà nước, Bộ Tài chính còn được tiếp tục phát hành một khối lượng nhất định tín
phiếu Kho bạc để bán lẻ trực tiếp cho dân chúng.
Các loại tín phiếu Kho bạc do hệ thống Kho bạc trực tiếp phát hành phải có mẫu chứng
chỉ khác với mẫu chứng chỉ tín phiếu Kho bạc phát hành qua Ngân hàng Nhà nước thông
qua đấu thầu.
Mức lãi suất tín phiếu Kho bạc bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước do Bộ Tài chính
quy định sau khi có sự thống nhất của Ngân hàng Nhà nước và phù hợp với mặt bằng lãi
suất thị trường.
Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm
hướng dẫn cụ thể về việc đấu thầu tín phiếu Kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước và ban
hành quy chế làm việc của ban đấu thầu tín phiếu Kho bạc sau khi có ý kiến thống nhất
của Bộ Tài chính.
Lê Văn Châu Nguyễn Sinh Hùng
(Đã ký) (Đã ký)