KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ- ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT
Quy chế về tiền lương đã được duyệt, kế toán tiền lương lập bảng thanh toán lương theo ... Kế toán tiền lương. Theo chế độ của Nhà nước và quy chế chi ...
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 1/11
I. YÊU CẦU VÀ PHẠM VI ÁP DỤNG :
Hướng dẫn công việc này được thiết lập, thực hiện và duy trì nhằm hướng dẫn kiểm soát
các hoạt động chi nội bộ của nhà trường nhằm thực hiện chủ trương tăng thu, tiết kiệm
chi, tạo điều kiện tăng thu nhập cho CBVC trong trường.
II. ĐỊNH NGHĨA VÀ TỪ VIẾT TẮT:
1.Định nghĩa:(Không có)
2. Từ viết tắt:
TPTCKH: Trưởng phòng tài chính kế hoạch KTV: Kế toán viên
BGD&ĐT: Bộ giáo dục và Đào tạo BGH: Ban giám hiệu
TCKH: Phòng tài chính kế hoạch XDCB: Đầu tư xây dựng cơ bản
CBVC: Cán bộ viên chức QTTB: Quản trị thiết bị
III. NỘI DUNG
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
A- HOẠT ĐỘNG CHI
Hoạt động chi cụ thể gồm:
- Hoạt động chi qua Kho
bạc.
- Hoạt động thanh toán - Quy
qua Ngân hàng. định
Hoạt động chi của
Họat động - Hoạt động mua vật tư, của
Hiệu trường phải tuân
chi tài sản. Nhà
trưởng theo quy định của
- Các khoản chi tiền nước
Trưởng nhà nước và theo
lương theo Quy định của - Quy
phòng quyết định ban hành
Nhà nước và tiền lương chế chi
TCKH Quy chế chi tiêu nội
tăng thêm do trường chi tiêu nội
bộ của trường.
trả, tiền công và các bộ của
khoản phụ cấp. trường
- Một số khoản chi cụ thể
khác, v.v.
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 2/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
- Căn cứ vào lệnh chi của
BGH, định mức chi đã
được hiệu trưởng duyệt,
hoặc các kỳ phát sinh do
các cá nhân/ đơn vị làm
tờ trình (Giấy đề nghị - Giấy
tạm ứng, thanh toán, TPTCKH đề nghị
Chi thường biên bản nghiệm thu, Kế toán Các hoạt động này thanh
xuyên v.v. đã được BGH diễn ra theo tính chất toán/
viên
duyệt). thường xuyên, vì tạm
Thủ quỹ
- Căn cứ vào tính chất của CBVC có vậy các hoạt động ứng
khoản chi, TPTCKH yêu cầu này phải tuân theo - Biên
kiểm tra tính hợp pháp quy định chung hiện bản
chi và
và trình tự thời gian, hành của Nhà nước. nghiệm
khách
chuyển đến kế toán viên thu
hàng
kiểm tra và thủ quỹ tiến - Phiếu
hành chi. chi
- Lập chứng từ chi và
trình ký.
- Chuyển thủ quỹ tiến
hành chi.
- Khi có yêu cầu chi đột
xuất, TPTCKH kiểm tra TPTCKH
tính hợp pháp. Kế toán
- Yêu
- Kế toán viên kiểm tra số viên
cầu chi
Chi đột xuất học. Thủ quỹ Đúng việc, có xác
đột
- Lập chứng từ chi và CBVC có nhận của đơn vị yêu xuất.
trình ký. yêu cầu cầu
- Giấy
- Chuyển thủ quỹ tiến chi và
chi tiền
hành chi. khách
hàng.
- Sau khi kết thúc từng
nghiệp vụ kế toán, kế - Các
toán viên chịu trách Hồ sơ lưu giữ theo
chứng
Lưu hồ nhiệm cập nhật hồ sơ và Kế toán đúng yêu cầu của thủ
từ kế
sơ lưu trữ như quy định của viên tục quy trình kiểm
toán
thủ tục quy trình kiểm soát hồ sơ được phê
được
soát hồ sơ. duyệt
lưu
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 3/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
B. HOẠT ĐỘNG CHI QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC:
- Đầu năm tài chính, khi
có quyết định giao dự
toán kinh phí từ Bộ - Quyết
Nhận Trưởng / định
Quyết chuyển đến trường,
được xác nhận của phó Theo đúng quy định giao dự
định giao
dự toán BGH, Phòng TCKH phòng của BGD&ĐT toán
kinh phí nhận quyết định giao TCKH kinh
kinh phí. phí
- Quy
- Căn cứ vào quyết định chế chi
giao dự toán kinh phí dự tiêu nội
Trưởng/
Lập dự toán toán và quy chế chi tiêu Đúng quy định của bộ
phó
năm và nhu nội bộ của trường để lập BGD&ĐT và Quy - Dự
trưởng
cầu chi quý dự toán năm và nhu cầu chế chi tiêu nội bộ toán
phòng
chi quý. của trường ngân
TCKH
- Trình Hiệu trưởng duyệt sách
và gửi Bộ chủ quản. hằng
năm
- Lập chứng từ rút tiền/ Các chứng từ liên Chứng
Lập chứng từ chứng từ chuyển khoản Hiệu quan đến hoạt động từ rút
rút tiền hoặc trình trưởng phòng xem trưởng chuyển tiền hoặc rút tiền
chuyển khoản xét và hiệu trưởng TPTCKH tiền phải theo đúng Chứng
duyệt. Kế toán yêu cầu chứng từ hóa từ
viên đơn quy định của chuyển
Nhà nước khoản
- Lập chứng từ thanh Chứng từ phải có xác Chứng
Hiệu
Lập chứng từ toán, tạm ứng. nhận, phê duyệt của từ
thanh toán, trưởng
- Trình trưởng phòng xem các đơn vị liên quan thanh
tạm ứng TPTCKH
xét và Hiệu trưởng và theo mẫu quy toán,
Kế toán
duyệt. định của kho bạc nhà tạm
viên
nước ứng.
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 4/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
- Lập bảng đối chiếu Bảng đối chiếu kinh
kinh phí. phí phải được lập
- Bảng
theo đúng yêu cầu
Lập bảng đối
của kho bạc.
đối chiếu Kế toán chiếu
Các chứng từ kế
kinh phí viên kinh
toán theo mẫu quy
hàng Thủ quỹ phí
định của Bộ tài
tháng hàng
chính và của kho bạc
tháng.
nhà nước
C- HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG:
Chứng từ liên quan
Kiểm tra - Kiểm tra số dư và số KTV/ phải theo mẫu Ngân - Số dư
số liệu tiền gửi vào tài khoản. Thủ quỹ hàng nhà nước quy tài
định. khoản
- Trưởng phòng TCKH
căn cứ vào tình hình tài
chính của trường, quyết
định số tiền gửi vào và
rút ra tại ngân hàng và
kỳ hạn gửi.
Quyết định số - Căn cứ vào số dư trên
tiền gửi vào Chứng từ liên quan
tài khoản, trưởng phòng
ngân hàng Trưởng phải theo mẫu Ngân
ấn định số tiền rút ra, Không
phòng hàng nhà nước quy
chuyển kế toán viên lập có
TCKH định.
chứng từ.
- Kế toán viên lập chứng
từ trình trưởng phòng
soát xét và Hiệu trưởng
duyệt.
- Chuyển chứng từ đến
thủ quỹ để làm thủ tục
rút tiền.
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 5/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
- Lập chứng từ chuyển
Hiệu Chứng từ liên quan -
khoản trình trưởng
trưởng phải theo mẫu Ngân Chứng
Lập chứng từ phòng ký và Hiệu
chuyển khoản
TPTCKH hàng nhà nước quy từ
trưởng duyệt.
Kế toán định. chuyển
- Tiến hành chuyển chứng
viên khoản
từ ra ngân hàng.
- Cuối tháng lập sổ gửi
ngân hàng và đối chiếu
trình trưởng phòng ký Hiệu
Chứng từ liên quan
soát xét và Hiệu trưởng trưởng - Sổ
Lập sổ phải theo mẫu Ngân
duyệt. TPTCKH quỹ
quỹ và đối hàng nhà nước quy
Kế toán tiền
chiếu định.
viên/ thủ gửi.
quỹ
C- HOẠT ĐỘNG MUA VẬT TƯ, TÀI SẢN:
- Đối với vật tư phục vụ
học tập/ đào tạo: đơn vị
có nhu cầu lập nhu cầu
và dự trù kinh phí,
chuyển đến phòng
QTTB, Phòng QTTB
Tiếp nhận căn cứ vào kế hoạch
Trưởng
yêu cầu giảng dạy của đơn vị và - Yêu
đơn vị có
mua vật ký xác nhận, chuyển đến cầu
yêu cầu
tư Phòng TCKH, Trưởng mua
mua vật
phòng ký xác nhận, vật tư.
tư Đúng theo yêu cầu
chuyển bộ phận cung - Kế
Các của đơn vị
ứng vật tư thực hiện. hoạch
Phòng/
- Đối với vật tư khác: vật dự trù
ban có
rẻ, sửa chữa nhỏ, v.v. thì kinh
liên quan
đơn vị có nhu cầu đề phí
nghị chuyển đến Phòng
QTTB, bộ phận kỹ thuật
của phòng này sẽ kiểm
tra và đề xuất, chuyển
đến Trưởng phòng ký,
Phòng TCKH ký xác
nhận và BGH duyệt.
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 6/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
- Phòng QTTB tiến hành
Trưởng
mua vật tư hoặc ký hợp Mua đúng vật tư đơn -Chứng
phòng
đồng mua bán. vị yêu cầu. Vật tư từ mua
QTTTB
- Nếu tài sản có giá trị lớn đúng quy cách theo vật tư.
Tiến hành mua Cá nhân/
thì tiến hành đấu thầu hợp đồng hai bên - Hợp
vật tư đơn vị có
theo quy định, tài sản có thỏa thuận và đúng đồng
yêu cầu
giá trị nhỏ mua trực tiếp theo quy chế đấu mua
mua vật
và trình hóa đơn. thầu quy định. bán
tư.
Trưởng
phòng - Biên
- Kiểm kê hàng nhận về QTTTB Theo đúng quy cách,
Kiểm kê, giao bản
- Tiến hành giao nhận các cán bộ yêu cầu và hợp đồng
nhận vật tư
của đơn vị
giao
mua về
đơn vị nêu trên. thỏa thuận giữa hai
nhận
- Lập biên bản giao nhận. có yêu cầu bên
mua vật vật tư
tư.
- Sau khi kiểm kê hàng Chuyên
hoá, vật tư mua về bộ viên kỹ
phận kỹ thuật phòng thuật
QTTB kiểm tra, sau đó Giấy
Phòng thanh
lập thủ tục thanh toán và QTTB
Lập thủ tục chuyển đến phòng Chính xác, đúng theo toán
thanh toán TCKH kèm theo các Trưởng yêu cầu đơn vị và Chứng
chứng từ hoá đơn liên /phó hợp đồng thỏa thuận từ, hóa
quan, Trưởng Phòng trưởng giữa hai bên. đơn
TCKH ký xác nhận, Phòng liên
BGH duyệt và tiến hành QTTB quan
thanh toán. Kế toán
thanh
Tiến hành thanh toán
đúng thời hạn theo
- Tiến hành thanh toán Chứng
chứng từ hoá đơn
Thanh chuyển trả tiền đến đơn Kế toán từ
toán đầy đủ và đựơc cấp
vị cung cấp vật tư theo thanh thanh
trên phê duyệt.
đúng hoá đơn và hợp toán toán.
Các chứng từ hoá
đồng được xem xét. - Hoá
đơn theo mẫu của
đơn
hóa đơn bán hàng
quy định.
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 7/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
D- HOẠT ĐỘNG CHI LƯƠNG
Trưởng
Tiếp nhận - Tiếp nhận bảng chấm phòng
bảng chấm công và các chứng từ TCHC và - Bảng
công các khác có liên quan . Trưởng Theo mẫu quy định chấm
giấy tờ có các đơn của Bộ tài chính công.
liên quan vị có liên
quan
- Căn cứ bảng chấm công
đã được duyệt, căn cứ
Quy chế về tiền lương
đã được duyệt, kế toán - Bảng
Theo chế độ của Nhà
Lập bảng thanh tiền lương lập bảng thanh
toán lương Kế toán nước và quy chế chi
thanh toán lương theo toán
tiền lương tiêu nội bộ của
mẫu quy định của Bộ tài tiền
trường.
chính. lương
- Trình trưởng phòng xem
xét và Hiệu trưởng
duyệt.
- Tiến hành chi lương như - Bảng
Thủ quỹ Nhanh chóng, chính
Tiến hành chi đã được duyệt qua hệ thanh
lương như
xác, theo đúng thủ
thống Ngân hàng hoặc Kế toán toán
được duyệt tục thanh toán lương
bằng tiền mặt. kho bạc tiền
quy định
lương
- Cuối đợt thanh toán
lương, theo quy định, kế
- Báo
toán tiền lương lập báo
cáo thu
Báo cáo cáo lập báo cáo thu nhập
nhập
thu nhập và thuế thu nhập (nếu Kế toán Theo đúng yêu cầu
và thuế
có) của CBVC toàn tiền lương và quy định của Nhà
thu
trường trình trưởng nước.
nhập
phòng ký duyệt.
(nếu
có)
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 8/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
F- HỆ THỐNG BÁO CÁO:
- Định kỳ hàng quý, năm
Kế toán tổng hợp lập
TP.
báo cáo tài chính theo
Báo cáo TCKH Theo đúng yêu cầu - Các
nhiều mẫu do Bộ tài
tài chính Kế toán và mẫu báo cáo do báo cáo
chính ban hành trình
tổng hợp Bộ tài chính quy tài
trưởng phòng xem xét,
Hiệu định. chính
và Hiệu trưởng duyệt
trưởng
nộp Bộ chủ quản.
- Theo định kỳ, Kế toán TP.
thanh toán lập báo cáo - Báo
TCKH Chính xác theo yêu
Báo cáo này trình trưởng phòng cáo
Kế toán cầu báo cáo công nợ
công nợ duyệt và đối chiếu với công
thanh quy định.
khách hàng. nợ
toán
- Theo định kỳ, Kế toán
vật tư lập báo cáo này
Báo cáo trình trưởng phòng xem TPTCKH
Chính xác, theo đúng - Báo
vật tư xét và hiệu trưởng Kế toán
yêu cầu quy định cáo TS
duyệt. vật tư
- Nộp kèm báo cáo tài
chính.
- Theo định kỳ, Kế toán
thanh toán lập báo cáo TPTCKH
- Báo
Báo cáo thu chi tiền gửi qua ngân Kế toán
Chính xác theo yêu cáo thu
thu chi hàng hoặc kho bạc, trình thanh
cầu quy định chi tiền
tiền gửi trưởng phòng duyệt và toán
gửi
đối chiếu với ngân hàng/ Thủ quỹ
kho bạc
- Theo định kỳ, kế toán
thanh toán và thủ quỹ TPTCKH
Báo cáo kiểm kê quỹ tiền mặt và Kế toán - Báo
tồn quỹ
Chính xác theo đúng
lập báo cáo đến trưởng thanh cáo tồn
yêu cầu quy định
phòng và Hiệu trưởng toán quỹ
tình hình tồn quỹ. Thủ quỹ
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 9/11
Người
Lưu đồ các bước Chuẩn chất lượng Mẫu hồ
Nội dung thực hiện chịu trách
công việc sơ
nhiệm
- Kế toán XDCB lập báo
cáo vốn đầu tư XDCB,
trình trưởng phòng xem
TP. - Báo
Báo cáo xét và Hiệu trưởng
TCKH cáo
vốn duyệt, nộp Bộ chủ quản Theo đúng yêu cầu
vốn
ĐTXDCB và cơ quan tài chính khi Kế toán quy định.
XDCB
kết thúc một hạng mục XDCB
công trình hoặc khi có
nhu cầu thanh toán.
- Theo định kỳ, Kế toán TP. - Báo
Báo cáo tổng hợp lập báo cáo và TCKH Theo đúng yêu cầu cáo sản
SXDV trình trưởng phòng
(bãi xe) Kế toán quy định xuất
duyệt.
tổng hợp dịch vụ
- Theo định kỳ, Kế toán TP. - Báo
học phí báo cáo tình TCKH cáo thu
Báo cáo Theo đúng yêu cầu
thu chi hình thu - chi học phí Kế toán – chi
quy định
học phí trình trưởng phòng. thu học học
phí phí.
- Sau mỗi đợt kiểm kê,
- Báo
Báo cáo ban kiểm kê lập báo cáo Trưởng
Chính xác, đúng theo cáo
kiểm kê gửi các đơn vị và BGH, ban kiểm
yêu cầu quy định. kiểm
đồng thời lưu bản chính kê
kê.
tại phòng TCKH
- Theo định kỳ, hoặc khi
có yêu cầu từ BGH, kế TP.
Báo cáo - Báo
công nợ
toán học phí lập báo cáo TCKH
tình hình sinh viên nợ cáo
sinh viên Chính xác, theo đúng
học phí trình trưởng Kế toán công
yêu cầu quy định
phòng duyệt và gửi đến thu học nợ sinh
BGH và trưởng các đơn phí viên
vị có liên quan.
- Theo định kỳ, Kế tóan
tổng hợp lập báo cáo TP.
Báo cáo quyết toán thuế (nếu - Báo
TCKH
quyết có), trình trưởng phòng Theo đúng yêu cầu cáo
Kế toán
toán thuế xem xét, Hiệu trưởng quy định quyết
thanh
duyệt và gửi cơ quan toán
toán
thuế.
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 10/11
Lưu ý:
Theo đúng quy định số 218/2000/QĐ – BTC ngày 29/12/2000 của Bộ tài chính quy định: các
chứng từ chi liên quan đến họat động tài chính phải lưu theo thời hạn như sau:
- Tối thiểu 5 năm đối với các tài liệu kế toán dùng cho quản lý điều hành, gồm cả chứng từ
kế toán không sử dụng trực tiếp để ghi sổ kế toán và lập báo cáo tài chính.
- Tối thiểu 10 năm đối với các chứng từ kế toán sử dụng trực tiếp để ghi sổ kế toán và lập
báo cáo tài chính, sổ kế toán và báo cáo tài chính năm.
- Lưu trữ vĩnh viễn đối với tài liệu kế toán có tính dữ liệu, có ý nghĩa quan trọng về kinh tế,
an ninh, quốc phòng.
IV. BIỂU MẪU ÁP DỤNG:
Thời gian lưu
TT Tên biểu mẫu Mã hoá Nơi lưu
tối thiểu
1 Quy định của Nhà nước Không mã hoá 5 năm PTCKH
Và các đơn vị
Quy chế chi tiêu nội bộ của
2 Không mã hoá 5 năm có liên quan
trường
Theo mẫu quy định của
3 Giấy đề nghị thanh toán/ tạm ứng 5 năm
BTC
4 Biên bản nghiệm thu Không mã hoá 10 năm
5 Phiếu chi Không mã hoá
6 Yêu cầu chi đột xuất Không mã hoá
7 Quyết định giao dự toán kinh phí Không mã hoá
8 Dự toán ngân sách hằng năm Không mã hoá
Bảng đối chiếu kinh phí hàng
9 Không mã hoá
tháng
10 Giấy yêu cầu mua vật tư Không mã hoá
11 Kế họach dự trù kinh phí Không mã hoá
12 Hợp đồng mua bán Theo mẫu quy định
13 Biên bản giao nhận vật tư Không mã hoá
Theo mẫu quy định của
14 Bảng chấm công
BTC
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
Mã hoá:TT/6.3/PTCKH
Thủ tục quy trình:
Lần ban hành: 01
KIỂM SOÁT CHI NỘI BỘ Hiệu lực từ ngày: 01/4/2005
Trang/ tổng số trang: 11/11
Threo mẫu quy định
15 Bảng thanh toán tiền lương
của BTC
Threo mẫu quy định
16 Bảng thanh toán tiền thưởng
của BTC
17 Báo cáo tài chính Không mã hoá 10 năm
18 Báo cáo công nợ Không mã hoá 10 năm
19 Báo cáo tài sản Không mã hoá 10 năm
20 Báo cáo thu chi tiền gửi Không mã hoá 10 năm
21 Báo cáo tồn quỹ Không mã hoá 10 năm
22 Báo cáo vốn XDCB Không mã hoá 10 năm
23 Báo cáo sản xuất dịch vụ Không mã hoá 10 năm
24 Báo cáo thu chi học phí Không mã hoá 10 năm
25 Báo cáo công nợ sản xuất Không mã hoá 10 năm
26 Báo cáo quyết toán Không mã hoá 10 năm
Tài liệu này không được tự ý sao chép khi chưa được sự đồng ý của Đại diện lãnh đạo bằng văn bản
E:\Data\Phong\Backup Web DLU\Contents\ISO\Phong Ke toan\Thu tuc\TTQT\TTQT KSCHI\KS hoat dong thu chi.doc
