BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM CÔNG NGHỆ SÀI GÒN
... bán nông, lâm sản nguyên liệu, lương thực, thực phẩm, đồ uống, rượu, bia, ... Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và phương pháp chuyển đổi các đồng ...
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Bảng cân đối kế toán
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008
ĐVT: VNĐ
Thuyết
Mã số TÀI SẢN Số cuối năm Số đầu năm
minh
1 2 3 4 5
100 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 169,815,205,428 212,230,599,520
110 I. Tiền và Các khoản tương đương tiền 5.1 24,968,453,015 8,542,186,955
111 1. Tiền và Các khoản tương đương tiền 24,968,453,015 8,542,186,955
112 2. Các khoản tương đương tiền - -
120 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - -
130 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 61,094,767,143 93,279,830,053
131 1. Phải thu của khách hàng 5.2 14,855,588,797 18,124,035,552
132 2. Trả trước cho người bán 5.3 43,730,814,676 69,516,324,724
138 3. Các khoản phải thu ngắn hạn khác 5.4 2,670,025,813 5,772,016,623
139 4. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 5.5 (161,662,143) (132,546,846)
140 IV. Hàng tồn kho 75,287,491,622 100,639,634,711
141 1. Hàng tồn kho 5.6 75,287,491,622 100,639,634,711
142 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) - -
150 V. Tài sản ngắn hạn khác 8,464,493,648 9,768,947,801
151 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 5.7 349,412,543 375,474,095
152 2. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 4,904,139,399 5,679,722,778
154 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 5.8 444,390,784 -
158 4. Tài sản ngắn hạn khác 5.9 2,766,550,922 3,713,750,928
200 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 23,388,859,467 36,581,462,154
210 I. Các khoản phải thu dài hạn - -
220 II. Tài sản cố định 9,958,143,879 9,549,294,160
221 1. Tài sản cố định hữu hình 7,879,098,782 8,406,298,073
222 - Nguyên giá 5.10 17,444,035,770 16,919,036,737
223 - Giá trị hao mòn lũy kế (9,564,936,988) (8,512,738,664)
224 2. Tài sản cố định thuê tài chính - -
227 3. Tài sản cố định vô hình - -
230 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 5.11 2,079,045,097 1,142,996,087
240 III. Bất động sản đầu tư - -
250 IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 5.12 12,270,506,000 26,569,306,000
258 1. Đầu tư dài hạn khác 26,770,506,000 26,569,306,000
259 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (14,500,000,000)
260 V. Tài sản dài hạn khác 1,160,209,588 462,861,994
261 1. Chi phí trả trước dài hạn 5.13 1,155,209,588 457,861,994
262 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - -
268 3. Tài sản dài hạn khác 5.14 5,000,000 5,000,000
270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 193,204,064,895 248,812,061,674
- -
Báo cáo này được đọc kèm với Thuyết minh Báo cáo tài chính 7
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
Thuyết
Mã số NGUỒN VỐN Số cuối năm Số đầu năm
minh
1 2 3 4 5
300 A- NỢ PHẢI TRẢ 152,714,047,417 196,208,234,089
310 I. Nợ ngắn hạn 151,984,980,601 196,158,690,089
311 1. Vay và nợ ngắn hạn 5.15 107,628,206,254 146,966,268,503
312 2. Phải trả người bán 5.16 37,714,415,537 27,905,259,921
313 3. Người mua trả tiền trước 5.17 2,061,620,138 4,052,709,514
314 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 5.18 1,217,010 618,313,760
315 5. Phải trả người lao động 1,570,949,163 1,462,091,751
316 6. Chi phí phải trả - 29,609,662
319 7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 5.19 3,008,572,499 15,124,436,978
320 8. Dự phòng phải trả ngắn hạn - -
330 II. Nợ dài hạn 729,066,816 49,544,000
333 1. Phải trả dài hạn khác 51,875,000 49,544,000
334 2. Vay và nợ dài hạn 5.20 677,191,816 -
400 B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 40,490,017,478 52,603,827,585
410 I. Vốn chủ sở hữu 5.21 39,588,482,826 48,612,419,221
411 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 30,000,000,000 30,000,000,000
412 2. Thặng dư vốn cổ phần - -
413 3. Vốn khác của chủ sở hữu - 200,000,000
417 4. Quỹ đầu tư phát triển 8,014,392,573 8,119,884,164
418 5. Quỹ dự phòng tài chính 1,040,693,319 1,040,693,319
419 6. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - -
420 7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 533,396,934 9,251,841,738
421 8. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản - -
430 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 5.22 901,534,652 3,991,408,364
431 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 901,534,652 3,991,408,364
440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 193,204,064,895 248,812,061,674
- -
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Thuyết
Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm
minh
1. Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công 9,558,517,999 7,915,624,103
2. Ngoại tệ các loại (USD) 8,851.65 785.62
6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án -
Báo cáo này được đọc kèm với Thuyết minh Báo cáo tài chính 8
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Kết quả hoạt động kinh doanh
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Năm 2008
ĐVT: VNĐ
Mã Thuyết
CHỈ TIÊU Năm nay Năm trước
số minh
1 2 3 4 5
01 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1,496,250,581,103 1,497,878,981,283
03 2. Các khoản giảm trừ 132,429,173 191,517,468
10 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6.1 1,496,118,151,930 1,497,687,463,815
11 4. Giá vốn hàng bán 6.2 1,457,528,824,527 1,467,509,857,646
20 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 38,589,327,403 30,177,606,169
21 6. Doanh thu hoạt động tài chính 6.3 5,347,679,432 16,532,911,679
22 7. Chi phí tài chính 6.4 26,066,128,700 5,626,535,361
23 - Trong đó: Chi phí lãi vay 11,445,574,826 5,571,680,202
24 8. Chi phí bán hàng 6.5 30,789,214,025 26,836,224,754
25 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 6.6 8,060,243,899 8,423,540,365
30 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (20,978,579,789) 5,824,217,368
31 11. Thu nhập khác 6.7 14,190,436,133 15,928,086,375
32 12. Chi phí khác 6.8 111,856,344 226,273,362
40 13. Lợi nhuận khác 14,078,579,789 15,701,813,013
50 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (6,900,000,000) 21,526,030,381
51 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành -
52 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại - -
60 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (6,900,000,000) 21,526,030,381
70 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu - 7,175
Báo cáo này được đọc kèm với Thuyết minh Báo cáo tài chính 9
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp trực tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
ĐVT: VNĐ
Mã Thuyết
Chỉ tiêu Năm nay Năm trước
số minh
1 2 3 4 5
I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
01 1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 1,563,279,740,729 1,572,146,926,740
02 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ (1,446,929,871,066) (1,606,449,591,057)
03 3. Tiền trả cho người lao động (15,247,485,606) (18,961,218,815)
04 4. Tiền chi trả lãi vay (7,377,301,504) (3,221,822,206)
05 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (374,832,426) (3,866,050)
06 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 14,748,282,484 22,566,794,662
07 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (44,981,168,774) (31,642,758,093)
20 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 63,117,363,837 (65,565,534,819)
II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
21 1. Tiền chi để mua sắm TSCĐ, XD TSCĐ và các tài sản dài hạn khác (1,670,087,880) (1,003,100,133)
22 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bánTSCĐ và các tài sản dài hạn khác - 308,818,182
23 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của các đơn vị khác - -
24 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác - -
25 5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (200,000,000) (23,000,000,000)
26 6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 30,000,000 16,006,962,300
27 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 3,406,685,907 1,763,381,839
30 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 1,566,598,027 (5,923,937,812)
III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH
31 1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu - -
32 2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu - -
của doanh nghiệp đã phát hành - -
33 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 473,887,669,267 423,409,374,392
34 4. Tiền trả nợ gốc vay (516,731,166,071) (364,979,775,581)
35 5. Tiền trả nợ thuê tài chính - -
36 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (5,414,199,000) (1,765,341,000)
40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (48,257,695,804) 56,664,257,811
50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 16,426,266,060 (14,825,214,820)
60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 8,542,186,955 23,367,401,775
61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ - -
70 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 24,968,453,015 8,542,186,955
8,542,186,955
Báo cáo này được đọc kèm với Thuyết minh báo cáo tài chính 10
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
___________________________________________________________________________________________________
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và phải được đọc kèm với Báo cáo tài chính
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008.
1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG
1.1 Hình thức sở hữu vốn
Là loại hình công ty cổ phần.
1.2 Lĩnh vực kinh doanh
Sản xuất, thương mại, xuất nhập khẩu và dịch vụ.
1.3 Ngành nghề kinh doanh
Ủy thác mua bán hàng hóa;
Đại lý mua bán, ký gởi hàng hóa;
Mua bán nông, lâm sản nguyên liệu, lương thực, thực phẩm, đồ uống, rượu, bia, thuốc lá điếu
sản xuất trong nước và sản phẩm từ sợi thuốc lá (trừ kinh doanh dịch vụ ăn uống);
Mua bán giấy, vở, bìa cạc tông, văn phòng phẩm;
Sản xuất giấy nhãn và bao bì, tập vở, giấy văn phòng phẩm (phong bì, giấy thấm, giấy viết, giấy
in ở văn phòng, giấy tập).
In bìa tập học sinh, nhãn hàng, bao bì, giấy tờ quản lý (không in tại trụ sở);
Kinh doanh vận tải hàng hóa bằng xe tải liên tỉnh và nội tỉnh;
Dịch vụ kho vận;
Kinh doanh lữ hành nội địa và lữ hành quốc tế;
Kinh doanh nhà ở;
Môi giới bất động sản;
Cho thuê nhà ở;
Cho thuê nhà phục vụ mục đích kinh doanh (kiốt, trung tâm thương mại);
Hoạt động đóng gói;
Mua bán xà phòng, dầu gội đầu, chất tẩy rửa (trừ hàng hoá có tính độc hại mạnh), sản phẩm
nhựa, hàng điện máy, điện gia dụng.
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 11
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
2. NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN
2.1 Niên độ kế toán
Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.
2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và phương pháp chuyển đổi các đồng
tiền khác
Đơn vị tiền tệ được sử dụng để lập báo cáo là Đồng Việt Nam (VNĐ).
Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ
được xử lý theo Chuẩn mực kế toán số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái, ban hành
theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002.
Tỷ giá hạch toán 31/12/2008: 16.977 VNĐ/USD.
3. CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
3.1 Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Luật Kế toán, Chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam theo Quyết định số
15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006; và các thông tư, hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ
kế toán của Bộ Tài chính.
3.2 Cam kết kế toán
Chúng tôi, Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn cam kết tuân thủ đúng
Luật kế toán, Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành trong hệ thống kế toán và báo cáo
kế toán do Nhà nước Việt Nam quy định
3.3 Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chứng từ.
3.4 Báo cáo tài chính
Công ty có các đơn vị kinh doanh phụ thuộc bao gồm: 06 Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ, Xí
nghiệp giấy Thanh Bình và Chi nhánh Mộc Bài.
06 Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ hạch toán phụ thuộc còn Xí nghiệp giấy Thanh Bình và Chi
nhánh Mộc Bài hạch toán độc lập.
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 12
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
4. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
4.1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và tương đương tiền
Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: căn cứ vào các chứng khoán ngắn hạn có thời
gian thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo.
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
được áp dụng theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ. Vào cuối kỳ kế toán các số
dư tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển có gốc ngoại tệ được điều chỉnh lại theo tỷ giá
bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng.
4.2 Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho
Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: theo nguyên tắc giá gốc;
Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho: Thực tế đích danh;
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên.
Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: vào thời điểm khóa sổ Công ty tổ chức đánh giá lại hàng
tồn kho và trích lập trên cơ sở chênh lệch lớn hơn của giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện
được của hàng tồn kho.
4.3 Ghi nhận và khấu hao tài sản cố định
Nguyên tắc đánh giá:
Tài sản cố định được xác định theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc
đưa tài sản vào hoạt động. Những chi phí mua sắm, cải tiến và tân trang được tính vào giá trị tài
sản cố định và những chi phí bảo trì sửa chữa được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh.
Khi tài sản bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ các khoản
lãi/(lỗ) nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh.
Phương pháp khấu hao áp dụng:
Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản cố định
theo thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn theo Quyết định số 206/2003/QĐ/BTC
ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài Chính.
Thời gian hữu dụng ước tính của các nhóm tài sản cố định:
Nhà cửa, vật kiến trúc 09 - 20 năm
Máy móc, thiết bị 03 - 05 năm
Phương tiện vận tải 06 - 10 năm
Thiết bị dụng cụ quản lý 03 - 06 năm
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 13
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
4.4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá.
Khấu hao bất động sản đầu tư theo phương pháp đường thẳng.
4.5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm
soát: được ghi nhận theo giá gốc.
Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: được ghi nhận theo giá
gốc.
4.6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh.
Chi phí đi vay được vốn hóa khi doanh nghiệp chắc chắn thu được lợi ích kinh tế trong tương
lai cho việc sử dụng tài sản đó và chi phí đi vay được xác định một cách đáng tin cậy.
Chi phí trả trước: căn cứ vào thời gian sử dụng ước tính mà tài sản đó mang lại lợi ích kinh tế.
4.7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác
Chi phí trả trước: chủ yếu là những chi phí công cụ dụng cụ, đồ dung văn phòng, nhà xưởng,
được phân bổ dần vào chi phí kết quả kinh doanh trong kỳ, và thời gian phân bổ căn cứ vào thời
gian sử dụng ước tính mà tài sản đó mang lại lợi ích kinh tế.
Phương pháp phân bổ: Theo phương pháp đường thẳng.
4.8 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả
Chi phí phải trả được ghi nhận chủ yếu là các khoản doanh nghiệp có nghĩa vụ nợ phải trả và được
ước tính đáng tin cậy.
4.9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả
Các khoản dự phòng phải trả được ghi nhận là giá trị được ước tính hợp lý về khoản tiền sẽ phải
chi để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán.
Phương pháp ghi nhận: Khoản dự phòng phải trả được lập thêm (hoặc hoàn nhập) theo số chênh
lệch lớn hơn (hoặc nhỏ hơn) giữa số dự phòng phải trả phải lập năm nay so với dự phòng phải
trả đã lập năm trước chưa sử dụng đang ghi trên sổ kế toán.
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 14
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
4.10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác của chủ sở hữu:
Vốn đầu tư của chủ sở hữu: là số vốn thực góp của chủ sở hữu;
Thặng dư vốn cổ phần: là số chênh lệch lớn hơn (hoặc nhỏ hơn) giữa giá thực tế phát hành và
mệnh giá cổ phiếu ở các công ty cổ phần khi phát hành cổ phiếu và tái phát hành cổ phiếu quỹ;
Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên Bảng
cân đối kế toán là số lợi nhuận (lãi hoặc lỗ ) từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-)
chi phí thuế TNDN của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách
kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của năm trước;
Nguyên tắc trích lập các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Theo điều lệ Công ty và theo tờ trình của
Hội đồng quản trị và duyệt của Đại hội đồng cổ đông.
4.11 Doanh thu và chi phí
Doanh thu được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau:
- Đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa
cho người mua; và xác định được phần công việc đã hoàn thành ;
- Không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát
hàng hóa;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng, cung cấp dịch vụ;
- Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng và chi phí để hoàn thành giao dịch cung
cấp dịch vụ.
Doanh thu tài chính được ghi nhận khi thỏa mãn:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
Chi phí thực tế phát sinh được ghi nhận phù hợp với doanh thu và chi phí để hoàn thành giao
dịch cung cấp dịch vụ.
4.12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính
Chi phí tài chính được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tổng chi phí tài
chính phát sinh trong kỳ, không có bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính.
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 15
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
4.13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành,
chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế
suất Thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hành. Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn
lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế
và thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp. Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và chi
phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại không có bù trừ .
4.14 Thuế và Các khoản phải nộp Nhà nước
Các khoản mục thuế thể hiện trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tổng số thuế dự kiến
phải nộp cho niên độ báo cáo. Theo quy định hiện hành, số thuế sẽ được cơ quan thuế quyết toán.
Các khoản chênh lệch theo số thuế quyết toán và khoản dự trù thuế (nếu có) sẽ được điều chỉnh
ngay sau khi có kết quả quyết toán thuế.
Thuế giá trị gia tăng: theo phương pháp khấu trừ.
Thuế thu nhập doanh nghiệp: 28%.
Công ty được miễn 02 (hai) năm và giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp trong 03 (ba) năm
kể từ khi kinh doanh có lợi nhuận. Năm miễn thuế bắt đầu từ năm 2006.
Các loại thuế khác theo quy định hiện hành tại thời điểm nộp thuế hàng năm.
5. THÔNG TIN BỔ SUNG TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (ĐVT: VNĐ)
5.1 Tiền
Mã số Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm
5.1.1 Tiền mặt 1.856.096.400 630.460.600
5.1.2 Tiền gửi ngân hàng 23.112.356.615 7.911.726.355
Tổng cộng 24.968.453.015 8.542.186.955
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 16
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.1.2 Tiền gửi ngân hàng
Tiền gửi ngân hàng phù hợp với sổ phụ ngân hàng.
Chi tiết gồm:
Số cuối năm Số đầu năm
STT Ngân hàng
Ngoại tệ VNĐ Ngoại tệ VNĐ
Ngân hàng Ngoại Thương – 7.939.379.859 4.874.847.987
1 Chi nhánh thành phố Hồ Chí
Minh 8.851,65 150.274.462 785,62 12.659.481
Ngân hàng Nông nghiệp và
2 Phát triển Nông thôn – Chi 832.485.918 - 495.244.933
nhánh Hồ Chí Minh
Ngân hàng Công Thương –
3 5.743.792.690 - 1.983.128.422
Chi nhánh 4
Ngân hàng HSBC Chi nhánh
4 77.646.476 - 53.091.919
thành phố Hồ Chí Minh
Ngân hàng Thương mại Cổ
5 4.962.391 -
phần Á Châu
Công ty Chứng khoán Ngân
6 945.371 -
hàng Á Châu
Ngân hàng Thương mại Cổ
7 7.919.832.796 -
phần Quân đội
Ngân hàng Đầu tư và Phát
8 triển Việt Nam – Chi nhánh 443.036.652 - 492.753.613
Tây Ninh
Cộng 8.851,65 23.112.356.615 785,62 7.911.726.355
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 17
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.2 Phải thu khách hàng
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 1 2.517.711.199 4.551.543.975
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 2 1.518.305.529 1.011.036.528
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 4 1.995.040.184 1.963.887.921
− Cửa hàng 36 1.683.446.788 655.529.400
− Cửa hàng Miền Đông 1.201.364.340 1.620.176.729
− Cửa hàng 191 Bùi Thị Xuân 1.634.567.817 2.899.168.438
− Phòng kinh doanh 2.525.959.716 4.340.320.013
− Phòng xuất nhập khẩu 1.488.857.600 677.023.854
− Xí nghiệp giấy Thanh Bình 194.090.014 360.036.394
− Văn phòng Công ty 96.245.610 45.312.300
Cộng 14.855.588.797 18.124.035.552
5.3 Trả trước người bán
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Công ty Cổ phần đường Khánh Hòa 15.179.284.049 30.240.140.000
− Công ty Cổ phần đường Cần Thơ 6.384.633.000 -
− Công ty Cổ phần đường Bình Định 5.077.500.000 14.009.510.000
− Công ty Mía đường Kiên Giang 4.058.737.217 -
− Công ty TNHH Nivl 3.281.582.921 3.835.279.902
− Công ty Cổ phần Mía đường 333 3.011.500.000 -
− Công ty Cổ phần Mía đường Sóc Trăng 2.633.700.000 2.125.000.000
− Công ty Liên doanh Mía đường Tate&Lyte 1.475.271.000 -
− Công ty TNHH Mía đường Việt Nam-Đài Loan 1.371.700.000 4.450.400.000
− Các khách hàng khác 1.256.906.489 14.855.994.822
Cộng 43.730.814.676 69.516.324.724
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 18
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.4 Các khoản phải thu ngắn hạn khác
Chủ yếu là khoản khuyến mãi, chiết khấu, hỗ trợ vận chuyển và phải thu ký cược bao bì.
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 1 396.503.985 775.458.688
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 2 56.827.887 534.396.070
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 4 383.006.357 620.312.807
− Cửa hàng 36 350.460.180 321.051.428
− Cửa hàng Miền Đông 881.872.646 608.677.547
− Cửa hàng 191 Bùi Thị Xuân 437.418.091 420.942.810
− Phòng kinh doanh 84.500.000 -
− Phòng Xuất nhập khẩu 1.520.000 2.486.767.273
− Văn phòng Công ty 77.916.667 -
− Chi nhánh Mộc bài - 4.410.000
Cộng 2.670.025.813 5.772.016.623
5.5 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Công ty TNHH Thương mại & Chế biến Thực phẩm 33.517.750 33.517.750
Thanh Khiết
− Lưu Thị Sương 24.325.000 10.425.000
− DNTN Thương mại Long Thơm 20.590.920
− Trần Khánh 16.250.000 9.750.000
− Quán Thảo Vân 14.199.975 9.939.982
− Công ty TNHH Giang Giang 12.899.948 9.029.964
− Công ty Giày Hiệp Hưng 11.794.550 11.794.550
− Công ty TNHH Hoàng Nguyên – Sơn Cảnh Quán 10.000.000 7.000.000
− Các khách hàng khác 18.084.000 41.089.600
Cộng 161.662.143 132.546.846
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 19
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.6 Hàng tồn kho
STT Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm
5.6.1 Hàng mua đang đi đường 19.045.666.159 23.283.796.676
5.6.2 Nguyên liệu, vật liệu 40.022.635 30.500.914
5.6.3 Công cụ, dụng cụ 2.417.689.448 2.056.098.292
5.6.4 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang - 19.904.434
5.6.5 Thành phẩm 1.074.472.439 1.460.635.922
5.6.6 Hàng hóa 52.703.574.717 73.788.698.473
5.6.7 Hàng gửi bán 6.066.224 -
5.6.8 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - -
Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho 75.287.491.622 100.639.634.711
5.6.1 Hàng mua đang đi trên đường
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 1 142.079.526 9.818.182
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 2 - 80.000.000
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 4 1.105.240.800 -
− Cửa hàng 36 413.317.138 -
− Cửa hàng Miền Đông - 43.272.727
− Cửa hàng 191 Bùi Thị Xuân - 165.604.546
− Văn phòng Công ty 17.385.028.695 22.985.101.221
Cộng 19.045.666.159 23.283.796.676
5.6.2 Nguyên liệu, vật liệu
Là nguyên vật liệu của Xí nghiệp giấy Thanh Bình.
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 20
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.6.3 Công cụ, dụng cụ
Chủ yếu là bao bì, két vỏ.
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 1 281.662.664 508.757.250
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 2 240.000 467.000
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 4 4.950.000 11.760.000
− Cửa hàng 36 148.800.000 26.760.000
− Cửa hàng Miền Đông 2.082.000 24.432.000
− Cửa hàng 191 Bùi Thị Xuân 286.304.880 262.995.872
− Văn phòng Công ty 1.693.649.904 1.220.836.170
Cộng 2.417.689.448 2.056.098.292
5.6.5 Thành phẩm
Là thành phẩm của Xí nghiệp giấy Thanh Bình.
5.6.6 Hàng hóa
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 1 4.396.882.658 6.015.783.325
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 2 4.147.073.422 6.565.101.805
− Cửa hàng Thực phẩm Công nghệ số 4 3.063.738.183 4.423.315.889
− Cửa hàng 36 5.204.778.998 5.482.025.593
− Cửa hàng Miền Đông 4.883.679.079 4.840.179.611
− Cửa hàng 191 Bùi Thị Xuân 2.455.039.632 1.930.676.462
− Xí nghiệp giấy Thanh Bình 149.505.198 747.171.867
− Chi nhánh Mộc Bài 1.649.033.777 885.023.854
− Văn phòng Công ty 26.753.843.770 42.899.420.067
Cộng 52.703.574.717 73.788.698.473
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 21
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.7 Chi phí trả trước ngắn hạn
Chủ yếu là chi phí xây dựng mở rộng kho và chi phí chờ phân bổ công cụ dụng cụ đã xuất dùng.
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Chi phí công cụ dụng cụ 268.683.904 318.191.020
− Chi phí sửa chữa 80.728.639 57.283.075
Cộng 349.412.543 375.474.095
5.8 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Thuế thu nhập doanh nghiệp 374.832.426 -
− Các loại thuế khác 69.558.358 -
Cộng 444.390.784 -
5.9 Tài sản ngắn hạn khác
STT Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm
5.9.1 Tạm ứng 101.044.922 9.500.000
5.9.2 Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 2.665.506.000 3.704.250.928
Tổng cộng 2.766.550.922 3.713.750.928
5.9.1 Tạm ứng
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Vũ Ngọc Thắng 37.684.922 -
− Bùi Văn Tùng 35.000.000 -
− Phạm Đình Hải 14.870.000 -
− Trần Hoàn Vũ 13.000.000 -
− Các nhân viên khác 490.000 9.500.000
Cộng 101.044.922 9.500.000
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 22
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.9.2 Ký quỹ, ký cược ngắn hạn
Là khoản ký cược, thế chấp két vỏ bia.
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Công ty Liên doanh Nhà máy Bia Việt Nam 1.811.066.000 1.515.677.928
− Công ty Bia Sài Gòn 704.000.000 1.880.000.000
− Các khoản khác 150.440.000 308.573.000
Cộng 2.665.506.000 3.704.250.928
5.10 Tài sản cố định hữu hình
Chi tiết tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình như sau:
Nhà cửa, vật Máy móc, Phương tiện Dụng cụ Khác
Chỉ tiêu Tổng cộng
kiến trúc thiết bị vận tải quản lý
I. Nguyên giá
1. Số dư đầu năm 11.073.918.260 821.394.792 4.030.795.088 749.398.961 243.529.636 16.919.036.737
2. Tăng trong năm 78.785.709 - 670.753.570 63.285.300 - 812.824.579
- Mua lại 78.785.709 - - - - 78.785.709
- Mua mới - - 670.753.570 63.285.300 - 734.038.870
3. Giảm trong năm 287.825.546 - - - - 287.825.546
- Thanh lý 287.825.546 - - - - 287.825.546
4. Số dư cuối năm 10.864.878.423 821.394.792 4.701.548.658 812.684.261 243.529.636 17.444.035.770
II. Giá trị hao mòn
1. Số dư đầu năm 4.954.608.482 526.651.400 2.181.949.183 632.727.359 216.802.240 8.512.738.664
2. Tăng trong năm 463.576.740 74.685.264 597.746.478 94.198.890 13.332.972 1.243.540.344
3. Giảm trong năm 191.342.020 191.342.020
4. Số dư cuối năm 5.226.843.202 601.336.664 2.779.695.661 726.926.249 230.135.212 9.564.936.988
III. Giá trị còn lại
1. Tại ngày đầu năm 6.119.309.778 294.743.392 1.848.845.905 116.671.602 26.727.396 8.406.298.073
2. Tại ngày cuối năm 5.638.035.221 220.058.128 1.921.852.997 85.758.012 13.394.424 7.879.098.782
Trong đó:
Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng 2.514.601.724 đồng.
Giá trị còn lại của tài sản cố định dùng để thế chấp, cầm cố:
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 23
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.11 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Là chi phí xây dựng Kho thực phẩm công nghệ tại phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, Tp.Hồ Chí
Minh.
5.12 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
STT Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm
5.12.1 Đầu tư vào công ty con - -
5.12.2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết - -
5.12.3 Đầu tư dài hạn khác 26.770.506.000 26.569.306.000
5.12.4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 14.500.000.000 -
Giá trị thuần của khoản đầu tư dài hạn 12.270.506.000 26.569.306.000
5.12.3 Đầu tư dài hạn khác
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Công ty Cổ phần Mía đường Bourbon Tây Ninh 23.000.000.000 23.000.000.000
(# 1.000.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần
− Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam 2.089.720.000 2.089.720.000
(# 100.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần)
− Công ty Cổ phần đường Biên Hòa 539.370.000 508.170.000
(#34.320 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần)
− Công ty Cổ phần Mía đường Tây Ninh 500.000.000 500.000.000
(# 50.000 cổ phần, giá 10.000 đồng/cổ phần)
− Công ty Cổ phần Mía đường Đaknông 241.416.000 241.416.000
(# 30.000 cổ phần, giá 10.000 đồng/cổ phần)
− Tổng công ty Rượu Bia Nước giải khát Sài Gòn 200.000.000 -
(# 20.000 cổ phần, giá 10.000 đồng/cổ phần)
− Trái phiếu chính phủ 200.000.000 230.000.000
Cộng 26.770.506.000 26.569.306.000
5.12.4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn
Là khoản dự phòng giảm giá cổ phiếu của Công ty Cổ phần Mía đường Bourbon Tây Ninh.
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 24
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
5.13 Chi phí trả trước dài hạn
Là chi phí thuê quầy chợ đầu mối Bình Điền còn phải phân bổ.
5.14 Tài sản dài hạn khác
Là khoản ký quỹ mở dịch vụ Roaming – điện thoại quốc tế.
5.15 Vay và nợ ngắn hạn
STT Chỉ tiêu Số cuối năm Số đầu năm
5.15.1 Vay và nợ ngắn hạn 107.468.866.990 146.966.268.503
5.15.2 Nợ dài hạn đến hạn phải trả 159.339.264 -
Tổng cộng 107.628.206.254 146.966.268.503
5.15.1 Vay và nợ ngắn hạn
Chi tiết gồm: Số cuối năm Số đầu năm
− Quỹ Đầu tư Phát triển Tp.HCM 34.000.000.000 -
− Ngân hàng Ngoại Thương Tp.Hồ Chí Minh 31.071.000.000 59.445.413.136
− Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - 16.702.920.557 -
Chi nhánh Chợ Lớn
− Vay của các cá nhân 25.694.946.433 22.520.855.367
− Sở Tài Chính – Tp.Hồ Chí Minh - 55.000.000.000
− Ngân hàng HSBC - Chi nhánh Tp.Hồ Chí Minh - 10.000.000.000
Cộng 107.468.866.990 146.966.268.503
a. Quỹ Đầu tư Phát triển Tp.HCM
Hợp đồng tín dụng ủy thác số 139/2008/HĐUT-QĐT-UT ngày 19 tháng 09 năm 2008, thời điểm
trả nợ ngày 15 tháng 03 năm 2009, lãi suất 0%/tháng, phí ủy thác 0,07%/tháng. Mục đích là dự trữ
hàng hóa thực phẩm thiết yếu tham gia bình ổn thị trường.
Khoản vay trên được đảm bảo bằng: Tín chấp (Theo Quyết định số 5655/UBND-TM ngày 08
tháng 09 năm 2008 của Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh).
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 25
Công ty Cổ phần Thực phẩm Công nghệ Sài Gòn
Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008
_________________________________________________________________________________________________
b. Ngân hàng Ngoại Thương Tp.Hồ Chí Minh:
Số hợp đồng (khế ước) Ngày đáo hạn Lãi suất (%/tháng) Số tiền
GNN77-0087/KH/08NH 05/03/09 1,12 4.620.000.000
GNN78-0087/KH/08NH 05/03/09 1,12 4.093.500.000
GNN79-0087/KH/08NH 10/03/09 1,05 5.000.000.000
GNN80-0087/KH/08NH 12/03/09 1,05 5.000.000.000
GNN81-0087/KH/08NH 15/03/09 1,05 5.000.000.000
GNN82-0087/KH/08NH 15/03/09 1,05 2.550.000.000
GNN83-0087/KH/08NH 22/03/09 0,93 1.187.500.000
GNN84-0087/KH/08NH 22/03/09 0,93 1.620.000.000
GNN85-0087/KH/08NH 24/03/09 0,93 2.000.000.000
Cộng 31.071.000.000
Hợp đồng hạn mức tín dụng số 0087/KH/08NH ngày 31 tháng 03 năm 2008. Thời hạn cấp hạn mức
tín dụng là đến hết ngày 26 tháng 03 năm 2009 Mục đích vay là bổ sung vốn lưu động, chiết khấu
có truy đòi chứng từ hàng xuất khẩu, Bảo lãnh và phát hành thư tín dụng để đảm bảo thực hiện
nghĩa vụ giữa Công ty và bên thứ ba.
Khoản vay trên được đảm bảo bằng:
Cầm cố cổ phiếu và trái phiếu, cụ thể như sau:
Công ty Cổ phần Mía đường Bourbon Tây Ninh 10.000.000.000
Cổ phiếu Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam 1.000.000.000
Cổ phiếu Công ty Cổ phần Đường Nước Trong 500.000.000
Cổ phiếu Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa 312.000.000
Công ty Cổ phần Mía đường ĐakNong 241.416.000
Trái phiếu Chính phủ 200.000.000
Cộng 12.253.416.000
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời với Báo cáo tài chính 26
